第一章  總  則

第一條  為切實(shí)加強(qiáng)水利專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，控制項(xiàng)目成本，提高資金使用效益，促進(jìn)水利事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家、省頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)和《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)蚌埠市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的通知》（蚌政辦〔2016〕57號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金是指由中央、省及其流域機(jī)構(gòu)和市財(cái)政預(yù)算安排的為支持水利事業(yè)發(fā)展，具有指定用途，并由水利部門(mén)使用、管理的資金。

第三條  本辦法適用于人員、公用等基本支出之外適合項(xiàng)目管理的水利專(zhuān)項(xiàng)資金（不包括水利基本建設(shè)資金）。

第四條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范，權(quán)責(zé)分明，統(tǒng)籌安排，突出重點(diǎn)，專(zhuān)款專(zhuān)用，注重效益的原則。

第五條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理包括項(xiàng)目庫(kù)管理、預(yù)算管理、使用管理、支付管理、績(jī)效管理和監(jiān)督管理六個(gè)方面。

第六條  市水利局、財(cái)政局負(fù)責(zé)市水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作。

第二章  項(xiàng)目庫(kù)管理

第七條  為提高水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用的科學(xué)性和規(guī)范性，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，水利專(zhuān)項(xiàng)資金逐步實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理。

第八條  項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)由市水利局有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)和財(cái)務(wù)科共同建設(shè)管理。財(cái)務(wù)科按照中央、省和市關(guān)于水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的規(guī)定，提出編制水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的原則和要求，有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)和市水利局屬單位根據(jù)全市水利發(fā)展的中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，按要求分別組織水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)。

第九條  申報(bào)項(xiàng)目的內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱(chēng)、建設(shè)期限、項(xiàng)目法人主體、投資規(guī)模、效益分析、資金使用管理及工程維護(hù)措施等。

第十條  市水利局有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)負(fù)責(zé)組織有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)提請(qǐng)納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并按照“保證重點(diǎn)，兼顧一般，輕重緩急”的原則，提出項(xiàng)目入庫(kù)和排序建議報(bào)分管局長(zhǎng)審定后送財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科對(duì)各業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)上報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行歸類(lèi)、匯總，建立水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)。

第十一條  編入年度水利專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算的項(xiàng)目，原則上須從項(xiàng)目庫(kù)中提取，非項(xiàng)目庫(kù)中項(xiàng)目經(jīng)分管局長(zhǎng)同意后方可編入年度項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目一旦確立，不得隨意調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)批。

第三章  預(yù)算管理

第十二條  預(yù)算申報(bào)。市水利專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算按照歸口管理職責(zé)和程序進(jìn)行管理。市水利局財(cái)務(wù)科按照年度部門(mén)預(yù)算編制確定的統(tǒng)一原則，提出編制下一年度水利專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算的具體要求，經(jīng)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)同意后具體實(shí)施。有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)根據(jù)當(dāng)年市委、市政府確定的目標(biāo)任務(wù)和市水利局的工作重點(diǎn)，結(jié)合全市水利事業(yè)發(fā)展的實(shí)際，分類(lèi)提出歸口管理專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算的初步意見(jiàn)，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核同意后報(bào)送局財(cái)務(wù)科。局屬有關(guān)單位的專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)預(yù)算初步意見(jiàn)經(jīng)分管局長(zhǎng)同意后報(bào)送財(cái)務(wù)科。

第十三條  預(yù)算的編制。市水利局財(cái)務(wù)科依據(jù)當(dāng)年確定的預(yù)算編制原則，按照局確定的年度專(zhuān)項(xiàng)資金安排重點(diǎn)及項(xiàng)目庫(kù)排序，商有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行綜合平衡，編制水利局專(zhuān)項(xiàng)資金支出預(yù)算草案，向分管局長(zhǎng)匯報(bào)，并經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究審定后報(bào)送市財(cái)政局。未能編入市水利局部門(mén)預(yù)算草案的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，由局財(cái)務(wù)科作為備選項(xiàng)目一并上報(bào)市財(cái)政局。

第十四條  預(yù)算的執(zhí)行。年度預(yù)算批復(fù)后，市水利局財(cái)務(wù)科按照有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)的職責(zé)和市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算支出項(xiàng)目及數(shù)額，通知有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)，準(zhǔn)備有關(guān)文件資料，按照有關(guān)規(guī)定付諸實(shí)施。

第四章  使用管理

第十五條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金的使用實(shí)行項(xiàng)目管理，并按照“統(tǒng)一規(guī)劃，因地制宜，集中使用，注重效益，權(quán)責(zé)掛鉤，分工負(fù)責(zé)”的管理體制運(yùn)行。局有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的具體組織與實(shí)施，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查監(jiān)督、驗(yàn)收總結(jié)。

第十六條  對(duì)已安排的水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，由市水利局有關(guān)業(yè)務(wù)主管科（室）、部門(mén)商財(cái)務(wù)科，根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目指南及有關(guān)文件要求，提交項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目批復(fù)后，由有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第十七條  有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)按照中央、省和市財(cái)政批復(fù)的水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂項(xiàng)目合同。對(duì)可以實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目和列入政府采購(gòu)目錄的設(shè)備、儀器等，要按照項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)等公開(kāi)、公平、透明的方式實(shí)施。財(cái)務(wù)、監(jiān)察部門(mén)參與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)工作的監(jiān)督管理。

第五章  支付管理

第十八條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金的支付按照市本級(jí)支出和補(bǔ)助縣區(qū)的待分專(zhuān)款兩部分管理。屬市本級(jí)使用的，按照國(guó)庫(kù)集中支付的要求，由市水利局主管業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)按照項(xiàng)目承擔(dān)單位提出的申請(qǐng)，提出項(xiàng)目的批復(fù)實(shí)施意見(jiàn)。局財(cái)務(wù)科按照業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)的工程批復(fù)，向市財(cái)政報(bào)送詳細(xì)的用款計(jì)劃申請(qǐng)資金。對(duì)實(shí)行符合財(cái)政直接支付的，由市財(cái)政局按局財(cái)務(wù)科上報(bào)的資金使用計(jì)劃直接將資金撥付項(xiàng)目實(shí)施單位，實(shí)行授權(quán)支付的，由財(cái)務(wù)科按規(guī)定程序辦理。

第十九條  對(duì)補(bǔ)助縣區(qū)的待分專(zhuān)款，中央、省補(bǔ)助和市財(cái)政預(yù)算安排的，由市水利局主管業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)根據(jù)批復(fù)的資金規(guī)模和項(xiàng)目，提出分配意見(jiàn)和用款計(jì)劃，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核簽字后，送財(cái)務(wù)科審核資金的用向并行文，呈局長(zhǎng)簽發(fā)后，與市財(cái)政局聯(lián)合下達(dá)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)一經(jīng)審批下達(dá)，一般不做調(diào)整，確需調(diào)整預(yù)算或?yàn)橥瓿蓪?zhuān)項(xiàng)任務(wù)需調(diào)整項(xiàng)目的，由主管業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)商財(cái)務(wù)科按程序報(bào)市財(cái)政局審批。

第二十條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金撥付堅(jiān)持以預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目及單位用款計(jì)劃為依據(jù)，原則上按項(xiàng)目進(jìn)度、支出預(yù)算進(jìn)行資金撥付，特殊緊急事項(xiàng)的資金，實(shí)行特事特辦。

具有下列情況之一的，局財(cái)務(wù)科將緩撥或停撥資金。

1、不按要求報(bào)送有關(guān)會(huì)計(jì)信息資料或信息資料不實(shí)的，可以暫緩撥付資金。

2、不按要求上報(bào)項(xiàng)目申請(qǐng)文件或沒(méi)有申請(qǐng)文件的，不予安排和撥付資金。

3、多渠道籌資項(xiàng)目，配套資金嚴(yán)重不到位的，可暫停撥付資金。

4、擅自改變資金用途、未按資金使用計(jì)劃執(zhí)行、不符合資金使用范圍的，可以停止撥付資金。

5、有重大工程質(zhì)量問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失或社會(huì)影響未處理完畢，可以停止撥付資金。

6、資金使用有嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題未經(jīng)有關(guān)部門(mén)處理完畢，可以停止撥付資金。

第六章  績(jī)效管理

第二十一條  加強(qiáng)水利專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理，建立規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，健全分級(jí)負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)一致的績(jī)效管理體制。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，作為下一年度水利專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算安排、資金分配等重要依據(jù)。

第二十二條  主管業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)在編制水利專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算和申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制績(jī)效目標(biāo)。由市水利局組織專(zhuān)家對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行論證審核，匯總后報(bào)送市財(cái)政局。

第二十三條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金在使用時(shí)，要遵循“誰(shuí)用款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，逐步推進(jìn)水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效自評(píng)全覆蓋，財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效組織再評(píng)價(jià)，完善第三方績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，引入社會(huì)力量開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。

第七章  監(jiān)督管理

第二十四條  水利專(zhuān)項(xiàng)資金必須堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，保證撥付或下達(dá)的各類(lèi)水利專(zhuān)項(xiàng)資金用于已定的水利工程項(xiàng)目。各單位（部門(mén)）不得以任何理由或借口截留，不準(zhǔn)挪作非工程項(xiàng)目開(kāi)支。

第二十五條  市水利局財(cái)務(wù)科、監(jiān)察室負(fù)責(zé)監(jiān)督水利專(zhuān)項(xiàng)資金的使用。有關(guān)業(yè)務(wù)科（室）、部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理本科（室）、部門(mén)安排的水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的實(shí)施和資金使用。市水利局負(fù)責(zé)全市水利專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，負(fù)責(zé)向省水利廳、市財(cái)政局反饋?lái)?xiàng)目的實(shí)施、資金的使用管理、工程進(jìn)度等情況，并按要求編報(bào)項(xiàng)目年度決算，自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)監(jiān)督檢查。

第二十六條  市水利局對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位不執(zhí)行已批的實(shí)施方案或不按規(guī)定范圍和用途使用資金的，限期整改。情節(jié)嚴(yán)重的取消項(xiàng)目實(shí)施單位以后年度項(xiàng)目申報(bào)資格，觸犯法律的移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十七條  市縣區(qū)水利行政主管部門(mén)要建立健全項(xiàng)目、資金管理檔案，主要包括：項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目合同、招投標(biāo)文書(shū)、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果及項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，要實(shí)行專(zhuān)門(mén)登記、保存和管理。按照有關(guān)規(guī)定，做好竣工項(xiàng)目資產(chǎn)移交工作。項(xiàng)目運(yùn)行管理單位要做好工程項(xiàng)目的日常管護(hù)工作，確保水利專(zhuān)項(xiàng)資金長(zhǎng)期發(fā)揮效益。

第八章  附  則

第二十八條  本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，未盡事項(xiàng)，按《蚌埠市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條  本辦法由市水利局、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。